Diplomado en Impuestos

1 ANÁLISIS DEL DERECHO CIVIL Y MERCANTIL

• La persona y el derecho. Atributos.
• Personas físicas y personas morales.
• Sociedades y asociaciones civiles.
• Sociedades mercantiles.
• Generalidades
• Sociedades de personas
• Sociedades de capitales
• Escisión, fusión y disolución de sociedades.
• Asociación en participación.
• Fideicomiso.

2. ESTUDIO DEL CÓDIGO FISCAL Y ASPECTOS FUNDAMENTALES EN LA DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE

• Fuentes del Derecho Fiscal y Supletoriedad de Leyes.
• Conceptos Jurídicos Fiscales Fundamentales.
• Orden de aplicación de las Normas Impositivas.
• La Relación Tributaria.
• Cómputo de los plazos.
• Devoluciones y Compensaciones.
• Responsabilidad Solidaria.
• Declaraciones Complementarias
• Facultades de las Autoridades Fiscales.
• Consultas y Confirmaciones de Criterio.
• Negativa ficta.
• Desarrollo de una visita domiciliaria.
• Pago en parcialidades.
• Caducidad y Prescripción.
• Condonación de Multas.
• Justicia de Ventanilla.
• Recurso Administrativo, trámite y resolución.
• Garantía del Interés Fiscal.
• Procedimiento Administrativo de Ejecución.
• Juicio de Nulidad.
• Delitos fiscales, clasificación y sanciones.
• Casos prácticos de elaboración de Recursos

3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES

• Sujeto, Objeto, Base y Tasa.
• Principales Ingresos Acumulables.
• Análisis de las Deducciones Autorizadas.
• Ajuste Anual por Inflación.
• Pagos Provisionales.
• Casos Prácticos.
• Manejo fiscal de los dividendos y reembolsos.
• Determinación del costo fiscal de las acciones.
• Cuenta de capital de Aportación.

4. ASPECTOS RELEVANTES DE LAS LEYES DEL IVA E IETU

IVA:

• Sujeto, Objeto, Base y Tasa.
• Principales Actividades Gravadas.
• Pagos Provisionales.
• Retención de IVA.
• Acreditamiento, Compensación y Devolución.

IETU:

• Impuesto Empresarial a Tasa Única
• Impuesto a los Depósitos en Efectivo
• Subsidio para el Empleo
• Estrategias Fiscales y Análisis Jurídico
• Medios de Defensa, Amparo
• Inconstitucionalidad Tributaria según los criterios vigentes de la corte.

5. ESTUDIO FISCAL DE LAS APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

• Obligaciones de los Patrones
• Regularización ante el Seguro Social

DE LOS SUJETOS DE ASEGURAMIENTO

• Regimen Obligatorio
• Características del regimen voluntario

DE LA EMISION Y PAGO DE CUOTAS

• Cálculo mensual y bimestral
• Pago de los Patrones y Retención a los Empleados
• Procedimiento de Corrección

DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

• Integración del Salario
• Tratamiento de las Prestaciones de Previsión Social.

DE LA CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS EN EL SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO

• Seguro de Riesgos de Trabajo
• Declaración Anual y sus Consecuencias Legales
• Tratamiento Legal de la Rectificación de Clase o de Porcentaje de Prima de Grado de Riesgo

INCORPORACIÓN AL INFONAVIT

• Obligación de los Patrones
• Cálculo de Retenciones y Pago de Amortizaciones

NORMAS PROFESIONALES QUE PARA LA EMISIÓN DEL DICTAMEN LE SON APLICABLES, DE CONFORMIDAD CON LA LEY

6. ANÁLISIS DEL ISR PERSONAS FÍSICAS

• Actividad Empresarial.
• Régimen Intermedio y REPECOS.
• Arrendamiento.
• Adquisición y Enajenación de Bienes.
• Intereses.
• Premios.
• Otros Ingresos.

7. ISR A LAS NÓMINAS DE SUELDOS

• Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado
• Ingresos asimilables (honorarios)
• Exenciones e ingresos no gravados
• Deducciones y retenciones de impuesto
• Tratamiento fiscal de la nómina en la ley de IETU
• Crédito fiscal IETU por sueldos y salarios
• Tratamiento de la previsión social

8. ACTUALIZACIÓN EN NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA

• NIF’S Serie A
• Reexpresión de estados financieros (BOLETÍN B-10). Incluye modificaciones para más recientes.
• Impuestos a la utilidad (BOLETIN D-4)
• Activos de larga duración (BOLETIN C-15)
• Estado de flujos de efectivo (BOLETÍN B-2.)

9. TEORÍA DE LA PLANEACIÓN FISCAL

• Introducción.
• Objetivos.
• Conceptos de planeación.
• Diferencias con la evasión fiscal.
• Marco jurídico de la planeación
• Interpretación de la Ley
• Clases de interpretación
• Interpretación en materia fiscal.
• Herramientas de la planeación fiscal.
• La empresa.
• Fusiones y escisiones marco legal.
• Fideicomisos.
• Empresas integradoras.
• Sociedades civiles.
• Sociedades cooperativas.
• Propiedad industrial.
• Planeación fiscal y simulación de actos.
• La autodeterminación de los impuestos.
• Las facultades de revisión de la autoridad.
• El empresario y la discrepancia fiscal.