La Empresa frente a la Administración Tributaria

Estrategias de Formación Iniciativas Empresariales
Online

525€ - ($375.402)
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  • Curso
  • Online
  • 70 horas de dedicación
  • Duración:
    2 Meses
  • Cuándo:
    A definir
Descripción

El curso La Empresa frente a la Administración Tributaria impartido por Estrategias de Formación Iniciativas Empresariales, está dirigido a directivos y a todos aquellos perfiles empresariales relacionados con el área financiera y administrativa que deseen conocer los procedimientos de gestión, inspección, recaudación, revisión y sanción en materia tributaria.

Con esta acción formativa, que te presenta www.emagister.com, aprenderás cuáles son los motivos más habituales de inspección tributaria; cómo se aplican los tributos y cuáles son las obligaciones de la empresa en los procedimientos tributarios; cuál es la regulación de los procedimientos de inspección tributaria a las empresas; la importancia del acta de inspección; los supuestos de solicitud de aplazamiento y fraccionamiento de las deudas tributarias; las fases de la ejecución del procedimiento de apremios; los principios y las fases del procedimiento sancionador o las clases de sanciones y su graduación.

Este curso se realiza en modalidad online. El alumno tiene acceso a un campus virtual y al asesoramiento de tutores personales que le acompañan en el aprendizaje y posee una carga lectiva de 70 horas de estudio.

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Bonificable: Curso con beneficio para empresas
Si eres un trabajador con contrato fijo, este curso te puede salir gratis através de tu empresa.

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¿Dónde se da y en qué fecha?

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¿Qué aprendes en este curso?

Gestión tributaria
Procedimientos Tributarios
Impuestos
Inspección tributaria
Tributos
Área financiera
Administración Tributaria
Gestión de sanciones tributarias
Procedimiento de Recaudación
Inspecciones
Administración

Temario

MÓDULO 1. La administración tributaria

 

1.1. La Administración colabora: funciones de información y asistencia.

1.2. La Administración responde: régimen de las consultas tributarias.

1.3. La obligación del contribuyente a colaborar e informar. Límites:

• Información por suministro.

• Información por captación.

1.4. Los procedimientos tributarios: ¿Qué son? ¿Cómo funcionan?

• Qué puede y qué no puede hacer la Administración durante la tramitación de los procedimientos tributarios.

• Fases de los procedimientos tributarios:

a) Inicio del procedimiento tributario: inicio de oficio, inicio de parte.

b) Instrucción o desarrollo del procedimiento tributario: documentación de las actuaciones de instrucción.

c) Terminación del procedimiento tributario: el plazo de resolución del procedimiento, la motivación de las resoluciones y los efectos de la falta de resolución expresa.

• El resultado final: las liquidaciones tributarias.

• La Administración tributaria electrónica: la e-administración:

a) Obtención del certificado de usuario.

b) Documentación necesaria para obtener el certificado de usuario.

c) Validez, caducidad y revocación de un certificado de usuario.

 

MÓDULO 2. El procedimiento de gestión tributaria

2.1. ¿A qué nos referimos al hablar de gestión tributaria?

2.2. Cómo iniciar un procedimiento de gestión

• Qué son las declaraciones.

• Qué son las autoliquidaciones.

• Qué son las comunicaciones de datos.

• ¿Qué es una declaración complementaria? ¿Y una sustitutiva? ¿Qué consecuencias tiene presentarlas?

• Autoliquidaciones complementarias: autoliquidación complementaria extemporánea y recapitulación.

• Cuándo presentar una solicitud de rectificación de autoliquidaciones.

2.3. Contenido y límites de los principales procedimientos de Gestión Tributaria

• Cómo afrontar un procedimiento de verificación de datos: alcance y fases.

• Cómo afrontar un procedimiento de comprobación limitada.

• Procedimiento de devolución: la devolución de ingresos indebidos versus el procedimiento de devolución.

• Procedimiento de comprobación de valores: medios y fases del procedimiento de comprobación. Tasación pericial contradictoria.

• Actuaciones ante otros procedimientos de gestión: comprobación censal o del domicilio fiscal.

2.4. Resolución de dudas y cuestiones complejas

• Acaba de recibir una liquidación paralela. ¿Cuáles son los límites de las actuaciones de comprobación de los órganos de gestión? ¿Qué es una liquidación paralela? ¿Qué procedimiento se ha iniciado con la paralela?

• ¿Cómo debe actuar una empresa ante las notificaciones electrónicas?

• ¿Qué es una DEH, Dirección Electrónica Habilitada?

• Acuerdo de inclusión en el sistema de Notificación Electrónica Obligatoria.

 

MÓDULO 3. El procedimiento de inspección

3.1. Funciones, facultades y límites de la inspección

• ¿A qué nos referimos cuando hablamos de inspección?

• La inspección desde el punto de vista orgánico y funcional.

3.2. Funciones de la Inspección de Tributos

• Actuaciones de comprobación e investigación.

• Práctica de liquidaciones tributarias resultantes de las actuaciones de comprobación e investigación.

• Actuaciones de obtención de información.

• Asesoramientos e informes.

3.3. Facultades de la Inspección de Tributos

• Examen de la documentación con trascendencia tributaria.

• Entrada y reconocimiento de fincas.

• Colaboración de los obligados tributarios.

• Consideración como agentes de la autoridad.

• Adopción de medidas cautelares.

3.4. Límites a la actuación de la Inspección de Tributos.

3.5. Inicio y desarrollo del procedimiento inspector

• Cómo y por qué.

• Contenido de las actuaciones inspectoras.

• Efecto del inicio de las actuaciones.

• Tramitación del procedimiento inspector.

• Lugar y horario de las actuaciones inspectoras.

• Documentación.

3.6. Finalización del procedimiento inspector

• Trámite de audiencia.

• Formalización de las actas de inspección.

• Tipos de actas:

- Actas con acuerdo.

- Actas de conformidad.

- Actas de disconformidad.

• La firma de las actas.

• Finalización del procedimiento mediante la liquidación derivada del acta.

• Los plazos aplicables a las actuaciones inspectoras.

3.7. Resolución de dudas y cuestiones complejas

• La inspección dice que mis ventas son superiores a las declaradas. Si no está de acuerdo con la regulación propuesta por la inspección, ¿qué consecuencias tiene la disconformidad?

• El inspector nos visita por sorpresa. Conozca sus derechos y sepa a qué está obligado: límites, facultades y poderes.

 

MÓDULO 4. El procedimiento de recaudación

4.1. La recaudación tributaria

• Objetivo: cobrar las deudas tributarias.

• ¿Quién se encarga de recaudar?

4.2. Los dos periodos para pagar: voluntario y ejecutivo.

4.3. Qué, quién, cuándo, dónde y cómo pagar en el procedimiento de recaudación

• Objeto del pago.

• Forma, momento, lugar y plazos del pago.

4.4. La recaudación en periodo voluntario

4.5. ¿Qué pasa si no se paga dentro del plazo?

• Consecuencias de la falta de pago.

• Inicio del periodo ejecutivo.

• Interés de demora y recargos del periodo ejecutivo.

• El cumplimiento extemporáneo.

4.6. Si la deuda no se paga en plazo se inicia procedimiento de apremio

• Concepto y características del procedimiento de apremio.

• Fases de la ejecución: embargo y enajenación.

• Oposición del deudor y del tercero al procedimiento.

• Suspensión, paralización y finalización del procedimiento.

4.7. ¿Se puede pedir un aplazamiento o fraccionar el pago?

• Concepto y deudas aplazables.

• Motivos, competencia para su resolución y garantías.

• Procedimiento y consecuencias del aplazamiento.

4.8. Resolución de dudas y cuestiones complejas

• Cómo afrontar la falta de liquidez ante el pago de una deuda tributaria.

• Hasta dónde llega la responsabilidad del Administrador.

 

MÓDULO 5. El procedimiento de sanción

5.1. Las infracciones tributarias

• Derecho penal y sancionador tributario. Deudas tributarias.

• La potestad sancionadora de la Administración Tributaria y sus principios.

• Concepto de infracción tributaria.

5.2. Quiénes son los sujetos responsables de la infracción

• Sujetos infractores y responsables de la sanción.

• Circunstancias excluyentes de responsabilidad.

• Alcance de la exoneración de responsabilidad.

• Extinción de la responsabilidad por infracción.

• Extinción de las sanciones tributarias.

5.3. Clases de infracciones tributarias

• Consideraciones generales.

• La calificación de las infracciones.

• Los tipos infractores y sus sanciones.

Información adicional

Información sobre el precio y duración del curso:
Duración: 70 horas

Precio: 525 € + 21% de IVA

100% BONIFICABLE POR LA FUNDACIÓN TRIPARTITA. Si lo desea, gestionamos su bonificación.