IFRS 9: Modelización del riesgo crédito

Fermac Risk SLNE
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  • Curso intensivo
  • Nivel intermedio
  • A distancia
  • 30 horas de dedicación
  • Duración:
    10 Días
  • Clases virtuales
Descripción

El participante conocerá los aspectos relevantes del IFRS 9 y aprenderá a desarrollar modelos de riesgo crédito para la implementación de la pérdida esperada IFRS 9.

Información importante

Preguntas Frecuentes

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

El objetivo principal del curso es mostrar los nuevos modelos de riesgo de crédito que han de desarrollar las entidades financieras de cara a la implementación de la norma IFRS 9. El IFRS 9 se basa en utilizar la Pérdida Esperada "lifetime", es decir, la pérdida a lo largo de toda la vida remante de una cartera que servirá para calcular provisiones por Riesgo de Crédito. Se explica pormenorizadamente la reciente directiva de Basilea sobre riesgo crédito y contabilización de las pérdidas crediticias esperadas. Se explican las fases que componen la IFRS 9, a saber, Fase 1: clasificación y medición. Fase 2: Metodología del deterioro de valor. Fase 3: Contabilidad de coberturas. No obstante, el curso se centrara en el modelo de deterioro de valor y particularmente en los 3 escenarios y en el modelo de pérdida esperada lifetime. Se expone la relación que guarda la norma IFRS 9 frente a otras iniciativas regulatorias. En el curso se explicará detalladamente la estimación de los parámetros que componen la pérdida esperada IRB: PD, LGD y EAD. Se mostrarán técnicas de vanguardia para estimar estos parámetros en carteras de tipo retail, corporate, bancos, soberanos y financiación especializada. No obstante, el core del curso es explicar pormenorizadamente metodologías de riesgo de crédito para estimar los parámetros PD, LGD y EAD ajustados a la norma IFRS 9. Se abordarán técnicas tanto tradicionales como innovadoras y muy recientes. Se hablará del backtesting IRB en contraste con el complejo Backtesting IFRS 9 que habrán de estimar los bancos. Además, el curso explica metodologías nuevas de stress testing e incorporación del ciclo económico en los parámetros. Finalmente se abordará el impacto de la IFRS 9 en el CET1, capital regulatorio, ratios de liquidez, etc.

· ¿A quién va dirigido?

Este programa está dirigido a responsables, analistas y consultores de riesgos. Para la mejor comprensión de los temas es recomendable que el participante tenga conocimientos de estadística. El alumno conocerá no solo la teoría sino ejercicios prácticos en SAS, Matlab, Excel y R. No es necesario dominar un lenguaje de programación pero sí es aconsejable.

¿Qué aprendes en este curso?

IFRS9
Riesgo de crédito
Provisiones EN BANCA
RIESGO CREDITICIO
STRESS TESTING

Profesores

Fernando Gonzalez Cervantes
Fernando Gonzalez Cervantes
Socio Director de Fermac Risk

Temario


REVISA LA AGENDA COMPLETA EN:
http://www.fermacrisk.com/#!ifrs-9-riesgo-credito/mjpzn



IFRS 9

Módulo 1: Directivas sobre la Contabilización del

Expected Credit Losses y de IFRS 9

  • IFRS 9: Impairement-Expected Credit Losses

  • Introducción al IFRS 9

  • Deterioro del Valor

  • Reconocimiento de las pérdidas esperadas

  • Pérdidas Esperadas en los siguientes 12 meses

  • Incrementos del riesgo crédito

  • Medición de Expected Credit Losses

  • Lifetime Expected Losses

  • Basilea II: Pérdida Esperada y Provisiones

  • Enfoque IRB Riesgo de crédito

  • Validación de modelos IRB en Basilea II

  • Enfoque cuantitativo: Backtesting y Benchmarking

  • Enfoque cualitativo: Modelo, User Test y Calidad de datos

  • Tratamiento de pérdidas esperadas y provisiones contables

  • Basilea III: Expected Credit Losses (ECL)

  • Requerimientos regulatorios sobre la medición del Expected Loss

  • Principio 1: Responsabilidades del Consejo y Alta Dirección

  • Principio 2: Metodologías solidas de ECL

  • Principio 3: Proceso y agrupamiento del Credit Risk Rating

  • Principio 4: Suficiencia de las dotaciones

  • Principio 5: Validación del ELC

  • Principio 6: Juicio de Crédito con experiencia

  • Principio 7: Data común

  • Principio 8: Disclosure

  • Principio 9: Evaluación de la gestión del riesgo crédito

  • Principio 10: Evaluación de la medición del ELC

  • Principio 11: Evaluación del la suficiencia de capital

  • Directivas de Supervisión para bancos que aplican IFRS 9

-Provisiones para insolvencias en los siguientes 12 meses ECL

-Evaluación de incremento de Riesgo crédito

-Uso de Expedientes prácticos

Módulo 2: Interacción del IFRS 9 con las actuales directivas

  • IFRS 9 y capital bajo el pilar 1 de Basilea III

  • Estimación de Pérdida Esperada: IFRS 9 vs CRR en la UE

-Enfoque Estándar

-Valoración de Activos, FVTPL y FVTOCI

-Enfoque IRB

-Ajustes en la PD, LGD y EAD

  • Provisiones por pérdidas crediticias y ajustes de capital regulatorio

  • Definición del Default

  • IFRS 9 y el ICAAP del Pilar 2 de Basilea

  • IFRS 9 y la disciplina del mercado del pilar 3

  • FASB e IFRS 9

Módulo 3: Provisiones de IAS 39 a IFRS 9

  • Provisiones bajo esquema contable de IAS 39

  • IFRS 9: Provisión para pérdidas esperadas

  • Modelos de Provisiones IAS 39 vs IFRS 9

  • Diferencias entre los 3 escenarios(stages)

  • IFRS 9 refleja mejor la calidad crediticia

  • Clasificación y medición IAS 39 vs IFRS 9

  • Implementación del IFRS 9

  • Cambios en los procesos bajo el nuevo régimen

  • Implicación estratégica del consejo de administración

  • Integración de los Stakeholders en la implementación del IFRS 9

Módulo 4: Fases del IFRS 9

  • Fase 1- Clasificación y medición

  • Descripción de las categorías de medición: Coste amortizable, FVTOCI y FVTPL

  • Reclasificación

  • Opción del valor razonable

  • Clasificación de pasivos financieros

  • Requerimientos de los flujos de caja

  • Importancia de la clasificación

  • Principales Issues

-Modelo de Negocio

-Determinación de Flujos de caja contractuales

-Medición del Fair Value

-Impacto en la Transición

-Reconciliaciones contables

  • Mitigando efectos adversos de la transición

  • Adaptación en los sistemas de la entidad financiera

  • Clasificación y medición en préstamos y bonos

  • Impacto de IFRS 9 en la cuenta de resultados y capital

  • Fase 2- Deterioro (IMPAIREMENT)

  • Objetivo

  • Deterioro de activos contables

  • Modelo Contable

  • Ingresos por intereses

  • Diferencias entre modelos IRB frente a modelos IFRS 9

  • Tres Enfoques: General, Simplificado y de Activos Deteriorados

  • Asignación de tres escenarios del riesgo crédito en IFRS 9 (Stages)

  • Medición del Expected Credit Losses (ELC)

  • Cálculo del Lifetime Expected Losses

  • Uso de modelos IRB hibridos/nuevos

  • Gaps entre modelos IRB y modelos IFRS 9

  • Fase 3- Contabilidad de Coberturas (Hedge Accounting)

  • Introducción

  • Objetivo

Módulo 5: Modelos de medición y forecast del Default

  • Modelos de medición del default

  • Roll Rates y Flow Rates en el IFRS 9

  • Regresion de Poisson para estimar los defaults

  • Regresión dinámica de flow Rates

  • Modelos de supervivencia

  • Decomposition: Tendencia, Estacionalidad, Ciclicidad y Ruido

  • Análisis Vintage para IFRS 9

  • Ejercicio 1: Roll Rates en Excel

  • Ejercicio 2: Series temporales multivariantes del impago en SAS

  • Ejercicio 3: Series temporales ARIMA del Default en SAS

  • Ejercicio 4: Procesos de Markov en SAS y Excel

  • Ejercicio 5: Modelos supervivencia en SAS

  • Ejercicio 6: Matrices de Transición en tiempo continúo en SAS

  • Ejercicio 7: Modelo de Regresión de Poisson de la PD en SAS y Excel


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