Diplomado en Estrategias Tributarias

MÓDULO 1: INTRODUCCION A LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN MATERIAS TRIBUTARIAS.

•Estrategias en general.
•Estrategias del Sujeto Activo.
•Estrategias del Sujeto Pasivo.
•Experiencias Internacionales de Planificación Estratégica.

MODULO 2: ESTUDIOS TRIBUTARIOS EN EL IVA.

•Casos sobre hechos gravados, no gravados, básicos y especiales.
•Casos sobre exenciones reales y personales en el IVA.
•Casos sobre el devengo del impuesto.
•Casos sobre la determinación de las bases imponibles y débito fiscal.
•Casos sobre derecho y utilización del crédito fiscal.
•Casos sobre emisión de documentación tributaria en las empresas.

MÓDULO 3: IMPUESTOS DIFERIDOS.

-Introducción: Análisis normativa vigente de acuerdo con Boletines Técnicos.
-Análisis De Diferencias De Valuación De Activos.
-Análisis De Diferencias De Valuación De Pasivos.
-Metodología De Calculo.
-Pruebas De Consistencia En La Determinación De Impuestos Diferidos.

MODULO 4: IMPUESTO ADICIONAL A LA RENTA.

•Impuesto Adicional y sus características. Domicilio y residencia.
•Tributación del reparto de utilidades: agencias, empresarios, accionistas y sociedades.
•Tributación por servicios recibidos del artículo 59 de la ley.
•Tributación de empleados y profesionales.
•Rentas o ingresos no afectos o exentos del impuesto adicional.
•Retenciones que afectan a personas sin domicilio o residencia en Chile.
•Declaraciones juradas obligatorias a presentar al SII.

MODULO 5: ESTUDIOS TRIBUTARIOS EN RENTA.

•Análisis de situaciones originadas con motivo de operaciones que afecten a la fuente de la renta, ingresos no renta y otros efectos particulares de los ingresos provenientes del artículo 18 de la ley de la renta.
•Análisis de situaciones que afectan a los costos directos, gastos tributarios deducibles como no deducibles, asociados a las actuales políticas de fiscalización del Servicio de Impuestos Internos.
•Análisis de los diversos elementos que forman la base imponible en ciertas decisiones de reorganización.

MODULO 6: FRANQUICIAS TRIBUTARIAS Y DONACIONES.

•Introducción.
•Capacitación Sence.
•Zonas francas.
•Donaciones universitarias y culturales.
•Entidades de beneficencia.

MODULO 7: TRIBUTACION INTERNACIONAL.

•Normas de la ley chilena relacionadas con la tributación internacional.
•El problema de la doble tributación - Origen •Soluciones a la doble tributación desde el punto de vista de Chile.
oNorma unilateral para países sin convenio.
oNorma para países con los cuales Chile tienen convenio.
oAplicación práctica a dividendos, regalías, trabajos de ingeniería y otros conceptos.
•Análisis de las normas de los convenios suscritos con Argentina y los demás convenios modelo OCDE.
•Empresas relacionadas y precios de transferencia.

MODULO 8: AUDITORIA TRIBUTARIA APLICADA.

•La planificación del trabajo.
•Procedimientos generales y específicos de auditoria.
•Desarrollo de la auditoria, mediante un caso global.
•El Informe de auditoria.

MODULO 9: RECLAMACIONES TRIBUTARIAS AVANZADAS.

•Los límites a la fiscalización del Servicio.
•Los mecanismos de control que contempla la normativa constitucional y tributaria.
•Marco teórico.
•Experiencia práctica.
•Laboratorios de aplicación.
•Nueva Justicia y Procedimientos Tributarios.

MODULO 10: EL FUT PARA LA TOMA DE DECISIONES EMPRESARIALES.

•Determinación del Fut para distintos tipos de contribuyentes.
•Análisis de las reinversiones.
•Efectos en el Fut en las reorganizaciones.
empresariales, como transformación, fusión y divisiones •Desarrollo de ejercicios.

MODULO 11: REORGANIZACION EMPRESARIAL.

Introducción.
Formas de organización empresarial.
Conversión de empresa unipersonal.
Transformación de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada y sociedades.
División de empresas.
Fusión de empresas.