Tributación

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Descripción

Objetivo del curso: El curso de tributación desarrolla cada uno de los impuestos que deben presentar las empresas en España: IVA, IRPF, Impuesto de Sociedades, …. Además de ver los aspectos fundamentales de la Ley General Tributaria en relación. El método utilizado se basa en la explicación teórica de cada estos impuestos, exponiendo numerosos casos prácticos para su adecuada comprensión. Durante la impartición del curso un experto os contestará, online, a las dudas que os puedan surgir.
Dirigido a: Está dirigido a personas que, por su trabajo, deben confeccionar los impuestos de las empresas, o a aquellas que quieren conocer con más detalle cada uno de los impuestos tratados y la confección de los distintos modelos.

Información importante

Temario

MÓDULO 1: IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

IVA. CAPITULO 1: NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

1.1 Naturaleza

1.2 Funcionamiento general del impuesto.

1.3 Ámbito de aplicación.

1.3.1 Ámbito territorial.

1.3.2 Definiciones.

1.3.3 Exacción del impuesto: País Vasco y Navarra.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 1

IVA. CAPITULO 2: HECHO IMPONIBLE

1.

1.

i.

2

2.1 Operaciones sujetas.

2.2 Entrega de bienes.

2.2.1 Concepto.

2.2.2 Operaciones asimiladas a entregas de bienes.

2.3 Prestación de servicios.

2.3.1 Concepto.

2.3.2 Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios.

2.4 Empresarios o profesionales.

2.5 Actividad empresarial o profesional.

2.6 Operaciones no sujetas.

2.6.1 Las transmisiones del patrimonio empresarial o profesional.

2.6.2 Las operaciones realizadas a título gratuito.

2.6.3 Determinadas prestaciones de servicios.

2.6.4 El autoconsumo de bienes y servicios.

2.6.5 Las operaciones realizadas por entes públicos.

2.6.6 Las concesiones y autorizaciones administrativas.

2.6.7 Prestaciones de servicios a título gratuito.

2.7 7. Adquisiciones intracomunitarias de bienes (AIB).

2.7.1 Hecho imponible.

2.7.2 Adquisiciones no intracomunitarias.

2.7.3 Adquisiciones intracomunitarias de medios de transporte nuevos.

2.7.4 Operaciones a las AIB.

2.7.5 Transporte intracomunitario.

2.7.6 AIB no sujetas.

2.8 Importaciones.

2.9 Regímenes suspensivos, zonas y depósitos.

2.10 Operaciones asimiladas a las importaciones.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 2

IVA. CAPITULO 3: LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE

3

3.1 Introducción.

3.2 Lugar de realización: Entrega de bienes.

3.3 Lugar de realización: Prestación de servicios.

3.3.1 Regla general.

3.3.2 Reglas especiales:

3.3.2.1 Prestaciones de servicios relacionadas con bienes inmuebles.

3.3.2.2 Transportes.

3.3.2.3 Servicios realizados materialmente en el TAI.

3.3.2.4 Servicios prestados por vía electrónica.

3.3.2.5 Servicios cuyo destinatario radique en el TAI.

3.3.2.6 Servicios de mediación.

3.3.2.7 Trabajos sobre bienes muebles, informes periciales,

3.3.2.8 Valoraciones y dictámenes sobre dichos bienes.

3.3.2.9 Servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión y de

televisión.

3.4 Lugar de realización: Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes.

3.5 Lugar de realización: Transportes Intracomunitarios.

3.5.1 En general.

3.5.2 Servicios accesorios a los transportes intracomunitarios.

3.5.3 Servicios de mediación en los transportes intracomunitarios de bienes y en los servicios accesorios a dichos transportes.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 3

IVA. CAPITULO 4: EXENCIONES. OPERACIONES INTERIORES

4

4.1 Introducción.

4.2 Servicios postales.

4.3 Actividades sanitarias.

4.3.1 Prestaciones de servicios de hospitalización.

4.3.2 La asistencia prestada a personas físicas por profesionales

médicos.

4.3.3 Entregas de sangre.

4.3.4 Prestaciones de servicios realizadas en el ámbito de sus respectivas profesiones por dentistas.

4.3.5 Transporte de enfermos o heridos.

4.3.6 Entrega de bienes y prestaciones de servicios realizadas por la Seguridad Social.

4.4 Servicios sociales.

4.4.1 Servicios de asistencia social.

4.4.2 Cesión de personal por las entidades religiosas.

4.4.3 Prestaciones de servicios y entregas de bienes accesorias efectuadas directamente a sus miembros por entidades sin fines lucrativos.

4.5 Actividad educativa.

4.5.1 La educación.

4.5.2 Clases particulares.

4.6 Culturales.

4.6.1 Determinadas prestaciones de servicios de carácter cultural.

4.6.2 Determinados servicios profesionales.

4.7 Deporte.

4.8 Financieras.

4.8.1 Depósito en efectivo.

4.8.2 Otras operaciones relativas a créditos.

4.8.3 Prestación de garantías.

4.8.4 Operaciones bancarias.

4.8.5 Transmisión de los efectos y órdenes de pago.

4.8.6 Operaciones con dividas.

4.8.7 Operaciones relativas a valores.

4.8.8 Medicación.

4.9 Seguros.

4.10 Actividades relacionadas con el juego.

4.11 Operaciones inmobiliarias.

4.11.1 Entregas de terrenos.

4.11.2 Entregas de edificaciones.

4.11.3 Arrendamiento de terrenos.

4.11.4 Arrendamiento de edificaciones.

4.11.5 Constitución y transmisión de derechos reales de goce y disfrute.

4.11.6 Renuncia a la exención.

4.12 Existencias técnicas.

4.13 Otras exenciones.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 4

IVA. CAPITULO 5: EXENCIONES. OPERACIONES CON EL EXTERIOR

5

5.1 Exenciones en las entregas intracomunitarias.

5.1.1 Entregas intracomunitarias de bienes.

5.1.2 Medios de transporte nuevos.

5.1.3 Transferencia de un sujeto pasivo de un bien corporal de su empresa con destino a otro estado miembro.

5.1.4 Obligaciones formales.

5.2 Exenciones en las AIB (Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes).

5.2.1 AIB triangulares.

5.3 Exenciones en las importaciones de bienes.

5.3.1 Exenciones análogas a las de las entregas interiores.

5.3.2 Exenciones de importaciones de bienes que se benefician de franquicia aduanera.

5.3.3 Exenciones en la importación de productos de pesca.

5.3.4 Exenciones en la reimportación de bienes.

5.3.5 Exenciones en las prestaciones de servicios relacionados con importaciones.

5.3.6 Exenciones por doble imposición.

5.4 Exenciones en exportaciones.

5.4.1 Exportaciones directas.

5.4.2 Exportaciones indirectas.

5.4.3 Trabajos realizados sobre bienes exportados.

5.4.4 Entregas a organismos sin fines lucrativos.

5.4.5 Servicios relacionados con exportaciones.

5.4.6 Servicios de intermediación.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 5

IVA. CAPITULO 6: DEVENGO DEL IMPUESTO

6

6.1 Devengo. Entrega de bienes.

6.2 Devengo. Prestación de servicios.

6.3 Devengo. Adquisiciones intracomunitarias de bienes (AIB).

6.4 Devengo. Importaciones.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 6

IVA. CAPITULO 7: SUJETO PASIVO

7

7.1 ¿Quiénes están obligados a declarar?

7.2 Inversión del sujeto pasivo.

7.3 Responsables del impuesto.

7.4 Repercusión del impuesto.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 7

IVA. CAPITULO 8: BASE IMPONIBLE

8

8.1 Definición.

8.2 BI. Regla general.

8.3 BI. Reglas especiales.

8.4 Modificación de la BI.

8.5 BI en las AIB.

8.6 BI en las importaciones.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 8

IVA. CAPITULO 9: TIPO IMPOSITIVO

9

9.1 Introducción.

9.2 Tipo general (16 – 18%).

9.3 Tipo reducido (7 – 8%).

9.3.1 Entrega de bienes al 7%.

9.3.2 Prestaciones de servicios al 7%.

9.3.3 Otras operaciones al 7%.

9.4 Tipo superreducido (4%).

CUESTIONARIO CAPÍTULO 9

IVA. CAPITULO 10: DEDUCCIONES

10

10.1 Consideraciones generales.

10.2 Requisitos.

10.3 Operaciones que generan el derecho a la deducción.

10.4 Limitaciones al derecho a deducir.

10.5 Cuotas no deducibles.

10.6 Requisitos formales de la deducción.

10.7 Nacimiento del derecho a deducir.

10.8 Procedimiento para la deducción.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 10

IVA. CAPITULO 11: REGLAS PARTICULARES DE DEDUCCIONES

11

11.1 Sectores diferenciados de la actividad.

11.2 Regla de prorrata

11.3 Bienes de inversión.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 11

IVA. CAPITULO 12: OBLIGACIONES Y MODELOS DE IMPUESTOS

12

12.1 Obligaciones del sujeto pasivo.

12.2 Modelo “303 – Impuesto sobre el valor añadido. Autoliquidación”.

12.3 Modelo “340 – Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro”.

12.4 Modelo “349 – Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias”.

12.5 Modelo “390 – Declaración resumen anual IVA”.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 12

MODULO 2: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

IS. CAPITULO 1: INTRODUCCION AL IS

1.

1.1 Naturaleza.

1.2 Ámbito de aplicación.

1.3 Esquema general de liquidación del IS en el régimen de estimación directa.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 1

IS. CAPITULO 2: HECHO IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO

2.1 El Hecho Imponible.

2.2 Sujetos Pasivos.

2.3 Exenciones

CUESTIONARIO CAPÍTULO 2

IS. CAPITULO 3: BASE IMPONIBLE

3.1 Definición de Base Imponible (BI).

3.2 Amortizaciones.

3.3 El arrendamiento financiero.

3.4 Las pérdidas por deterioro.

3.5 Gastos no deducibles.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 3

IS. CAPITULO 4: LIQUIDACIÓN DEL IS

4.1 Tipos de gravamen.

4.2 Cuota íntegra.

4.3 Deducciones por doble imposición interna.

4.4 Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 4

IS. CAPITULO 5: PAGOS A CUENTA

5.1 Introducción.

5.2 Pago a cuenta en función de la cuota íntegra de periodos anteriores.

5.3 Pago a cuenta en función de la base imponible del año en curso.

5.4 Modelos de pago a cuenta.

CUESTIONARIO CAPÍTULO 5

MODULO 3: IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

IRPF. CAPÍTULO 1: RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA POR I.R.P.F.

1.1 Introducción.

1.2 Obligados a Retener o Ingresar a cuenta

1.3 Retención sobre Rendimientos del trabajo

1.4 Retención sobre Rendimientos del capital inmobiliario

1.5 Retención sobre Rendimientos del capital mobiliario

1.6 Retención sobre Rendimientos de Actividades Económicas

CUESTIONARIO CAPÍTULO 1

IRPF. CAPÍTULO 2: EJEMPLO MODELO 110 – 190

CUESTIONARIO CAPÍTULO 2

IRPF. CAPÍTULO 3: EJEMPLO MODELO 115 – 180

2

CUESTIONARIO CAPÍTULO 3

IRPF. CAPÍTULO 4: EJEMPLO MODELO 123 – 193

CUESTIONARIO CAPÍTULO 4

MÓDULO 4: LEY GENERAL TRIBUTARIA (LGT)

LGT. CAPÍTULO 1: LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

1.1 Obligación Tributaria principal

1.2 Obligación Tributaria de realizar pagos a cuenta

1.3 Obligaciones entre particulares resultantes del tributo

1.4 Obligaciones tributarias accesorias

1.5 Obligaciones tributarias formales

CUESTIONARIO CAPÍTULO 1

LGT. CAPÍTULO 2: OBLIGADOS TRIBUTARIOS

1

2

2.1 Clases de obligados tributarios

2.2 Sucesores

2.3 Responsables tributarios

CUESTIONARIO CAPÍTULO 2

LGT. CAPÍTULO 3: LA PRESCRIPCIÓN

2

3

3.1 Plazos de prescripción

3.2 Cómputo de los plazos de prescripción

3.3 Interrupción de los plazos de prescripción

3.4 Extensión y efectos de la prescripción

3.5 Efectos de la prescripción en relación con las obligaciones formales

CUESTIONARIO CAPÍTULO 3

LGT. CAPÍTULO 4: NOTIFICACIONES

3

4

4.1 Notificaciones en materia tributaria

4.2 Lugar de práctica de las notificaciones

4.3 Personas legitimadas para recibir las notificaciones

4.4 Notificaciones por comparecencia

CUESTIONARIO CAPÍTULO 4

CUESTIONARIO GLOBAL

Información adicional

Persona de contacto: Patricia Molina Ferre

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