Especialización en Instituciones y Procedimientos Tributarios y Defensa de los Contribuyentes

Módulo 1. Instituciones y procedimientos tributarios

1.1. Instituciones y normas comunes a la aplicación de los procedimientos tributarios (I)

1.1.1. Fuentes de la regulación de las actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos
1.1.2. La obligación tributaria y la intervención de los obligados en las actuaciones resultantes de los procedimientos
1.1.3. Estructura de los procedimientos
1.1.4. La resolución de los procedimientos de aplicación de los tributos
1.1.5. Caducidad y prescripción tributaria

1.2. Instituciones y normas comunes a la aplicación de los procedimientos tributarios (II)

1.2.1. La motivación de los actos de aplicación de los tributos
1.2.2. La prueba en los procedimientos de aplicación de los tributos
1.2.3. Notificaciones en materia tributaria
1.2.4. Domicilio fiscal

1.3. Los procedimientos de gestión tributaria (I)

1.3.1. Las funciones de gestión tributaria
1.3.2. Contenido de la gestión tributaria
1.3.3. Iniciación del procedimiento de gestión

1.4. Los procedimientos de gestión tributaria (II)

1.4.1. Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
1.4.2. Procedimiento para la rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos o solicitudes de devolución
1.4.3. Procedimiento para la ejecución de las devoluciones tributarias
1.4.4. Procedimiento iniciado mediante declaración

1.5. Los procedimientos de gestión tributaria (IV)

1.5.1. Procedimiento de verificación de datos
1.5.2. Procedimiento de comprobación limitada
1.5.3. Procedimiento de comprobación de valores

1.6. Los procedimientos de gestión tributaria (V)

1.6.1. Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales de carácter rogado
1.6.2. Cuenta corriente tributaria
1.6.3. Actuaciones y procedimientos de comprobación de obligaciones formales

1.7. El procedimiento de inspección tributaria (I)

1.7.1. Órganos con competencias inspectoras
1.7.2. Personal inspector
1.7.3. Obligados tributarios frente a la Inspección

1.8. El procedimiento de inspección tributaria (II)

1.8.1. Clases de actuaciones inspectoras
1.8.2. Planificación de las actuaciones inspectoras
1.8.3. Lugar y tiempo de las actuaciones inspectoras
1.8.4. Facultades de la Inspección
1.8.5. Documentación de las actuaciones inspectoras

1.9. El procedimiento de inspección tributaria (III)

1.9.1. Iniciación del procedimiento inspector
1.9.2. Desarrollo del procedimiento inspector
1.9.3. Terminación del procedimiento inspector

1.10. El procedimiento de inspección tributaria (IV)

1.10.1. Aplicación del método de estimación indirecta
1.10.2. Declaración de conflicto en la aplicación de la norma tributaria
1.10.3. Comprobación e investigación de entidades que tributan en régimen de grupos
1.10.4. Declaración de responsabilidad en el procedimiento inspector

1.11. El procedimiento de recaudación (I)

1.11.1. Aspectos generales de la recaudación
1.11.2. Órganos dedicados a la recaudación

1.12. El procedimiento de recaudación (II)

1.12.1. Obligados tributarios al pago
1.12.2. La extinción de la deuda tributaria

1.13. El procedimiento de recaudación (III)

1.13.1. Procedimiento de recaudación en período voluntario
1.13.2. El Período ejecutivo
1.13.3. El Procedimiento de apremio

1.14. El procedimiento de recaudación (IV)

1.14.1. La responsabilidad tributaria durante la recaudación tributaria
1.14.2. Especial mención a los procedimientos concursales

Módulo 2. Delitos e Infracciones en materia tributaria

2.1. La potestad sancionadora en materia tributaria (I). Principios, sujetos, concepto, clasificación y calificación de las infracciones

2.1.1. Principios de la potestad sancionadora y derechos de los contribuyentes
2.1.2. Sujetos infractores y responsables de las sanciones tributarias
2.1.3. Concepto, clases y calificación de las infracciones tributarias

2.2. La potestad sancionadora en materia tributaria (II). Las sanciones y su determinación

2.2.1. Naturaleza y finalidad de las sanciones tributarias
2.2.2. Clases de sanciones tributarias
2.2.3. Determinación y reducción de las sanciones
2.2.4. Extinción de la responsabilidad por infracciones y sanciones

2.3. El sistema de infracciones y sanciones tributarias: régimen general y supuestos específicos

2.3.1. El régimen general de la LGT
2.3.2. Infracciones y sanciones tipificadas en las leyes de los tributos
2.3.3. Régimen sancionador de los incumplimientos de la obligación de informar sobre bienes y derechos en el extranjero

2.4. Procedimiento sancionador tributario

2.4.1. Órganos competentes para la imposición de sanciones tributarias
2.4.2. Fases del procedimiento sancionador
2.4.3. Suspensión de la ejecución de sanciones tributarias
2.4.4. Renuncia a la tramitación separada del procedimiento sancionador

2.5. Delitos contra la Hacienda Pública: aspectos materiales

2.5.1. Los comportamientos punibles en los delitos contra la Hacienda Pública
2.5.2. Determinación de la cuota tributaria en el delito fiscal
2.5.3. Tipos agravados y atenuados
2.5.4. Especial referencia al elemento subjetivo en el delito fiscal
2.5.5. Autoría y participación. Delimitación de eventuales partícipes
2.5.6. Responsabilidad penal de personas jurídicas y delitos tributarios

2.6. Delitos contra la Hacienda Pública: aspectos procedimentales

2.6.1. Procedimiento de inspección y delito fiscal. La liquidación vinculada a delito y su ajuste con la resolución judicial
2.6.2. Procedimiento de recaudación y delito fiscal. Autotutela ejecutiva y excepciones a la misma
2.6.3. La prescripción tributaria y penal
2.6.4. Efectos de la regularización voluntaria en el delito fiscal

Módulo 3. Defensa de los contribuyentes

3.1. La revisión de actos tributarios: cuestiones generales
3.2. La revisión en vía administrativa (I). Procedimientos especiales

3.2.1. Declaración de actos nulos
3.2.2. Declaración de lesividad
3.2.3. Revocación de actos
3.2.4. Rectificación de errores
3.2.5. Devolución de ingresos indebidos

3.3. La revisión en vía administrativa (II): el recurso de reposición

3.3.1. Objeto y naturaleza
3.3.2. Iniciación, tramitación, suspensión de la ejecución y resolución

3.4. La revisión en vía administrativa (III): procedimiento económico-administrativo

3.4.1. Procedimiento en primera o única instancia
3.4.2. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales

3.5. La revisión en vía administrativa (IV): los órganos económico-administrativos
3.6. La revisión en vía administrativa (V): las reclamaciones económico-administrativas

3.6.1. Ámbito y actos susceptibles de reclamación
3.6.2. Legitimación y suspensión del acto impugnado

3.7. La revisión en vía administrativa (VI): recursos frente a las resoluciones de los órganos económico-administrativos

3.7.1. Recurso de alzada ordinario
3.7.2. Recurso de anulación
3.7.3. Recurso contra la ejecución
3.7.4. Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio
3.7.5. Recurso extraordinario para la unificación de doctrina
3.7.6. Recurso extraordinario de revisión

3.8. Agotamiento de la vía administrativa (I): apertura de la vía contencioso-administrativa

3.8.1. Actividad tributaria impugnable
3.8.2. Competencia de los órganos de lo contencioso-administrativo

3.9. Vía contencioso-administrativa (I): recurso contencioso-administrativo
3.10. Vía contencioso-administrativa (II): recurso de casación ordinario
3.11. Recurso de amparo ante el Tribunal Constitucional
3.12. Procedimientos ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea y el Tribunal Europeo de Derechos Humanos