Prevención y Detección de Fraudes e Irregularidades en Compras y Contrataciones

Programa del Curso Online:

1. Diversos tipos de adquisiciones

Adquisiciones en el sector público vs. procesos privados de adquisiciones
Adquisiciones con financiamiento de organismos multilaterales de crédito
Procesos competitivos vs. adjudicaciones directas
Bienes o servicios

2. El fenómeno del fraude en las organizaciones

Fraude interno vs. crimen organizado
Modalidades y cuantificación del crimen organizado
Modalidades y cuantificación del fraude interno u ocupacionalá
Teorías sobre el fraude: el triángulo de Cressey la información asimétrica de Klitgaard. Similitudes y diferencias

3. El programa antifraude:

Cómo abordar y cómo no abordar un programa antifraudeá
Elementos que disuaden y alientan el fraude. Banderas rojas &ampumlblandas y duras&ampumlé
Elementos preventivos del programa antifraude: &ampminus Normas éticas
&ampminus Líneas de denuncia
&ampminus Monitoreo de operaciones

4. El proceso de adquisición

Detección de la necesidad de comprar
Administración de registros de proveedores
Solicitudes de cotización
Proceso de negociación y adjudicación
Recepción de los bienes o servicios
Autorización de los pagos

5. Esquemas fraudulentos en adquisiciones

Registro de adquisiciones inexistentes: el pago de sobornos
Manipulación de requerimientos
Convenios injustificados de proveedor único
Arbitrariedad en la administración del registro de proveedores
Manipulación en el procesamiento de ofertas recibidas
Negociaciones irregulares previas a la adjudicación
Adulteración de la conformidad de recepción
Autorización irregular de los pagos
Pago de mayores costos
Falsificación de productos con complicidad de los proveedores
Extorsión: los socios del silencioé

6. Adquisiciones de alto riesgo de fraude

Construcciones y obras civiles
Publicidad y promoción
Servicios médicos
Consultoría

7. Banderas rojas de fraude en adquisiciones

Proveedores multipropósito
Domicilios y otros datos inusuales
Correlatividad de comprobantes
Negociaciones confusasé

8. El ciclo de la investigación en general y de la investigación de adquisiciones en particular

Recepción de denuncias y evaluación de su verosimilitud
Diseño del plan de investigación
Integración del equipo interdisciplinario: coordinación de tareas de investigación y auditoría forenseá
Procedimientos investigativos típicos de investigación en adquisiciones: , Background informatio
, Análisis de vínculos societarios y familiares
, Investigación patrimonial de sospechosos
, Análisis de hábitos de vida y consumos
Etapas y productos de la investigación
El informe de investigación. Reglas de evidencia y formato

9. Procedimientos de auditoría forense en adquisiciones

Análisis pericial de documentos y firmas. Coordinación con el equipo de investigación para la selección de documentos a peritar
Entrevistas y confirmaciones con proveedores no adjudicados
Benchmarking de abastecimientos: , Identificación de fuentes alternativas de abastecimiento
, Análisis técnico de requerimientos
, Comparación con precios de mercado
Tareas conjuntas del auditor forense y el investigador de adquisiciones: , Análisis de variaciones patrimoniales de sospechosos
, Análisis de vínculos, eventos y transacciones
, Determinación de responsabilidades personales en adquisiciones irregulares