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Diplomado en gestión tributaria

Diplomado

Online

$ 900.001-1.000.000

Aprende todo acerca del manejo fiscal en Chile

  • Tipología

    Diplomado

  • Nivel

    Nivel intermedio

  • Metodología

    Online

  • Horas lectivas

    130h

  • Campus online

  • Servicio de consultas

  • Clases virtuales

El correcto análisis y aplicación de los impuestos se ha vuelto un requerimiento de primera necesidad para las empresas y las personas, es por ello que este Diplomado en Gestión Tributaria tiene como finalidad entregar nociones avanzadas sobre las normas que regulan la Tributación en Chile, orientado a la especialización y actualización profesional en este ámbito, con énfasis en las recientes modificaciones que introdujo la Reforma Tributaria (Leyes N° 20.780 de 2014 y N° 20.899 de 2016).

A tener en cuenta

Identificar en detalle la Normativa Tributaria Nacional Vigente, con el objeto de aplicar dichas normas y entregar una adecuada asesoría en su gestión tributaria a personas naturales y jurídicas, apoyando con ello el cumplimiento tributario y la correcta toma de decisiones.

Personas que se desempeñen en distintas áreas como analistas de impuestos, ayudantes de contabilidad, analistas de cuentas que se desempeñen en áreas o departamentos de Contabilidad, Impuestos, Finanzas o afines al área de administración, que tengan a su cargo procesos que involucren conocimientos legales de tributación de distintas empresas y sectores productivos.

Conocimientos y habilidades básicas en áreas tributarias y contables o afines a ésta.

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Materias

  • Gestión tributaria
  • Código tributario
  • Contabilidad
  • Renta
  • Declaración de Impuestos
  • IVA
  • Declaraciones juradas
  • Normas generales
  • Fiscalización
  • Normas
  • Reforma tributaria
  • Impuesto

Temario

Módulos

Curso I: Aplicación de normativas y procedimientos del código tributario.

Unidad I: Introducción D.L Nº830
  • Estructura Código Tributario (DL-830)
  • Inicio de actividades.
  • Declaración de Impuestos (IVA, Renta)
  • Declaraciones Juradas.
  • Normas asociadas a la Contabilidad.
Unidad II: Normas generales – comparecencia, actuaciones y notificaciones
  • Fiscalización del S.I.I.
  • Comparecencia ante el S.I.I
  • Solicitudes al S.I.I
  • Peticiones administrativas.
  • Derechos de los contribuyentes.
Unidad III: Infracciones y sanciones.
  • Facultades de fiscalización del S.I.I
  • Infracciones y Sanciones.
  • Normas asociadas a Prescripción.
  • Termino de giro.
Unidad IV: Principales modificaciones y normas transitorias D.L Nº 830.

Alcance y aplicación de Normas Antielusión (Reforma Tributaria Leyes 20.780 y 20.899) aplicadas al DL.830 sobre Código Tributario.

Curso II: Aplicación de impuesto a las ventas y servicios.

Unidad I: Estructura de la ley y reglamento del IVA.
  • Hechos gravados con el impuesto.
  • Hechos no gravados con el impuesto.
  • Hechos exentos del impuesto.
Unidad II: Principales modificaciones y normas transitorias.
  • DL.825 Ley sobre impuestos a la Venta y Servicios (I.V.A).
Unidad III: Sujeto del impuesto – Base imponible.
  • Contribuyentes del I.V.A
  • Base imponible del impuesto.
Unidad IV: Determinación del impuesto al valor agregado.
  • Débito fiscal.
  • Crèdito fiscal.
  • Devengo del impuesto.
Unidad V: Sistemas especiales de aplicación y beneficios a determinados contribuyentes
  • Inversiones en activo fijo, art 27bis.
  • Regímenes de incentivo a los exportadores (Devolución I.V.A. art 36 y D.S. 348)
  • I.V.A en las empresas constructoras.
Unidad VI: Administración y fizcalización del IVA.
  • Normas sobre emisión de documentos.
  • Normas sobre registros de documentos de ventas y compras.
  • Normas sobre declaraciones y pago de impuestos (F. 29)
Curso III: Aplicación de impuesto a la renta – empresas.

Unidad I: Conceptos relativos al impuesto de primera categoría.
  • Análisis estructural Ley de la Renta.
  • Análisis de definiciones importantes.
  • Concepto y clasificación de Renta.
  • Concepto y clasificación ingresos no Renta.
  • Los contribuyentes y tasa de impuestos.
  • Origen y fuente de la renta.
Unidad II: Rentas afectas y excentas del impuesto de primera categoría
  • Rentas efectivas según contabilidad.
  • Rentas preguntas sectores agrícolas, transporte y minero.
  • Análisis de exención de los impuestos.
  • Periodo de imputación de la renta.
  • Casos Prácticos.
Unidad III: Tributación de las rentas presuntas.
  • Tributación del negocio agrícola.
  • Tributación del negocio del transporte.
  • Requisitos para acceder al régimen presunto.
  • Análisis de las normas de relación.
  • Determinación de renta afecta a impuesto.
  • Créditos contra el impuesto determinado.
  • Casos prácticos.
Unidad IV: Tributación de las rentas efectivas según contabilidad.
  • Normas y obligaciones de la contabilidad completa.
Análisis de los elementos en la determinación de la renta líquida imponible.
  • Norma de control de las rentas.
  • Créditos contra el impuesto de primera categoría.
  • Fondo de Utilidades Tributables.
  • Sistema simplificado de tributación.
  • Impuesto Único de Primera Categoría.
  • Pagos previsionales mensuales.
  • Crédito Sence.
  • Casos prácticos.
Unidad V: Renta liquida imponible de primera categoría.
  • Ingresos brutos anuales.
  • Costo Directo.
  • Gastos Generales.
  • Corrección Monetaria.
  • Gastos rechazados.
  • Casos prácticos.
Unidad VI: Impuesto único del artículo 21ª de la ley a la renta.
  • Constribuyentes afectos.
  • Hechos gravados: gastos rechazados, retiros presuntos, préstamos, tasaciones.
  • Partidas excepcionadas o no afectas a impuestos.
  • Situaciones especiales: S.A. Socia de Sociedades de Personas.
  • Casos prácticos.
Unidad VII: Nuevos regímenes de tributación.
  • Art. 14 Letra A) Renta Atribuida.
  • Art. 14 Letra B) Integración Parcial.
Unidad VIII: Sistemas de imputación (registros).
  • Introducción a la normativa y funcionamiento del registro FUT.
  • Registros asociados a nuevos regímenes Renta Atribuida y de Integración Parcial.
  • Relaciones entre el registro FUT y los regímen de transición 2015 – 2016.
Curso IV: Aplicación de impuesto a la renta – personas naturales.

Unidad I: Introducción impuesto a la renta – Personas.
  • Análisis del hecho gravado de la Ley de la Renta.
  • Origen de las rentas.
  • Tributación de las rentas del capital y del trabajo.
Unidad II: Impuesto global complementario.
  • Hecho gravado.
  • Sujeto pasivo.
  • Tasa.
  • Base imponible.
  • Renta Bruta Global.
  • Deducciones a la Base Imponible.
  • Créditos contra Impuesto Global Complementario.
  • Casos prácticos.
  • Llenado Formulario Nº 22, A.T. 2016.
Unidad III: Gestión de impuestos.
  • Aspectos generales del Impuesto Adicional.
  • Fuente de la Renta.
  • Domicilio y Residencia.
  • Exenciones de Impuesto Adicional.
  • Normas de Retención y de declaración del Impuesto Adicional.
  • Tributación de las rentas y Desarrollo de casos prácticos.
  • Llenado Formulario Nº 50.
Curso V: Gestión de Impuestos.

Unidad I: Conceptos generales sobre gestión de impuestos.
  • Elementos, Metodología.
  • Conceptos de Elusión, Evasión.
  • Cumplimiento Tributario.
  • Normas Antielusión (Abuso de formas jurídicas, simulación y sanciones)
Unidad II: Gestión de impuestos – Empresas.
  • Reorganizaciones Empresariales y nuevos Regímenes de Tributación (Renta Atribuida – Integración Parcial)
  • Regímen Artículo 14 TER.
  • Franquicias Tributarias y su aplicación en distintos casos.
  • Analizar alternativas de Tributación para Contribuyentes de distinta naturaleza.
Unidad III: Gestión de impuestos – Personas naturales.
  • Aplicar gestión de impuestos para Rentas de Segunda Categoría.
  • Aplicar gestión de impuestos para Rentas Afectas a Impuesto Global Complementario.
  • Franquicias Tributarias y su Aplicación en distintos casos de personas naturales.
  • Analizar alternativas de Tributación para Contribuyentes Persona Natural.
Curso VI: Aplicación de contabilidad y normas de tributación.

Unidad I: Aspectos generales de las NIFF.
  • Conceptos de valor justo, valor neto realizable y deterioro.
  • Existencias; ingresos y provisiones.
  • Activo fijo tangible e intangible.
  • Inversiones de corto y largo plazo.
Unidad II: NIC12 impuesto a las ganancias.
  • Generalidades.
  • Diferencias entre criterios contables e impositivos.
  • Definiciones.
  • Diferencias temporarias.
  • Tasa Efectiva.
  • Situación pérdidas tributarias.
  • Cambio de tasas de impuesto.​​

Información adicional

El e-learning Sincrónico es una modalidad de aprendizaje en que el tutor y el alumno se escuchan, se leen y/o se ven en el mismo momento, independiente de que se encuentren en espacios físicos diferentes. Esto permite que la interacción se realice en tiempo real, como en una clase presencial.

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